Aktienoptionen Kosten Basis Rechner

Wie finde ich meine Kostenbasis auf einer Aktieninvestition 82 von Personen fand diese Antwort hilfreich Die Kostenbasis jeder Anlage ist der ursprüngliche Wert eines Vermögenswerts, der auf Aktiensplits, Dividenden und Kapitalausschüttungen bereinigt ist. Es wird verwendet, um den Kapitalgewinn oder - verlust auf eine Investition für steuerliche Zwecke zu berechnen. Auf der grundsätzlichen Ebene ist die Kostenbasis einer Investition nur der Gesamtbetrag, der in das Unternehmen investiert wird, sowie alle Provisionen, die an dem Kauf beteiligt sind. Dies kann entweder in Bezug auf den Dollar Betrag der Investition oder die effektive pro Aktie Preis, den Sie für die Investition bezahlt beschrieben werden. Die Berechnung der Kostenbasis kann jedoch aufgrund der vielen Veränderungen, die an den Finanzmärkten auftreten, wie Splits und Übernahmen, kompliziert sein. Aus Gründen der Einfachheit werden wir in den folgenden Beispielen keine Provisionen einbeziehen, aber dies kann einfach durch Hinzufügen des Provisionsbetrages zum Investitionsbetrag (10.000 100 in Provisionen 10.100 Kostenbasis) erfolgen. Stellen Sie sich vor, dass Sie 10.000 in ABC Inc. investiert haben, die Ihnen 1.000 Aktien im Unternehmen gab. Die Kostenbasis der Investition beträgt 10.000, wird aber häufiger in Form einer pro Aktie ausgedrückt. So für diese investition wäre es 10 (10.0001.000). Nach einem Jahr ist der Wert der Investition auf 15 pro Aktie gestiegen, und Sie entscheiden sich zu verkaufen. In diesem Fall müssen Sie Ihre Kostenbasis kennen, um den Steuerbetrag zu berechnen, für den Sie haftbar sind. Ihre Investition ist auf 15.000 von 10.000 gestiegen, so dass Sie Kapitalgewinnsteuer auf die 5.000 (15 - 10 x 1.000 Aktien) sehen. (Für weitere Lesung siehe eine langfristige Mindset trifft schreckliche Kapitalertragsteuer und Steuer-Tipps für den einzelnen Investor.) Wenn das Unternehmen seine Aktien teilt, wird dies Ihre Kostenbasis pro Aktie beeinflussen. Denken Sie jedoch daran, dass, während ein Split ändert ein Investor39s Anzahl der Aktien ausstehend, ist es eine kosmetische Veränderung, die weder den tatsächlichen Wert der ursprünglichen Investition, noch die aktuelle Investition betrifft. Weiter mit dem obigen Beispiel, stellen Sie sich vor, dass die Firma einen 2: 1 Aktiensplit ausgestellt hat, wo eine alte Aktie Ihnen zwei neue Aktien erhält. Sie können die Kostenbasis pro Aktie auf zwei Arten berechnen: Zuerst können Sie den ursprünglichen Investitionsbetrag (10.000) aufnehmen und durch die neue Aktie, die Sie halten (2.000 Aktien), auf die neue Pro-Cost-Kostenbasis (5 10.0002.000). Der andere Weg ist, Ihre bisherige Kostenbasis pro Aktie (10) zu nehmen und sie durch den Splitfaktor (2: 1) zu teilen. Also in diesem Fall würden Sie 10 von 2 teilen, um auf 5 zu kommen. (Für mehr Einblick, check out Verständnis Stock Splits.) Allerdings, wenn die company39s Aktienkurs auf 5 gefallen ist und Sie wollen weitere 10.000 (2.000 Aktien) Bei diesem ermäßigten Preis wird dies die Gesamtkostenbasis Ihrer Investition in diese Firma ändern. Es gibt mehrere Fragen, die kommen, wenn zahlreiche Investitionen gemacht wurden. Der Internal Revenue Service (IRS) sagt, dass, wenn Sie die verkauften Aktien identifizieren können, dann ihre Kostenbasis verwendet werden kann. Zum Beispiel, wenn Sie die ursprünglichen 1.000 Aktien verkaufen, ist Ihre Kostenbasis 10. Dies ist nicht immer einfach zu tun, also wenn Sie can39t diese Identifikation machen, sagt die IRS, dass Sie eine erste in, first out (FIFO) Methode verwenden müssen . Deshalb, wenn Sie 1.500 Aktien verkaufen würden, würden die ersten 1.000 Aktien auf der ursprünglichen oder ältesten Kostenbasis von 10 basieren, gefolgt von 500 Aktien zu einem Kostenbasis von 5. Dies würde Ihnen mit 1.500 Aktien auf Kostenbasis von verlassen 5 zu einem anderen Zeitpunkt verkauft werden. Für den Fall, dass die Aktien Ihnen als Geschenk gegeben wurden, ist Ihre Kostenbasis die Kostenbasis des ursprünglichen Inhabers oder die Person, die Ihnen das Geschenk gegeben hat. Wenn die Aktien zu einem niedrigeren Preis handeln, als wenn die Aktien begabt wurden, ist der niedrigere Satz die Kostenbasis. Wenn die Aktien Ihnen als Erbschaft gegeben wurden, ist die Kostenbasis der Aktien für den Erbenden der aktuelle Marktpreis der Aktien am Tag des ursprünglichen Eigentümers. Es gibt so viele verschiedene Situationen, die Ihre Kostenbasis beeinflussen werden und wegen ihrer Bedeutung in Bezug auf Steuern, wenn Sie in einer Situation sind, in der Ihre wahre Kostenbasis unklar ist, wenden Sie sich bitte an einen Finanzberater. Buchhalter oder Steueranwalt. Für mehr auf, wie man Kostenbasis verwendet, überprüfen Sie heraus unter Verwendung von Steuern Lots: Ein Weg, um Steuern zu minimieren. War diese Antwort hilfreich 71 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Der beste Weg, um herauszufinden, ist, Ihre Aussage von der Investmentgesellschaft zu überprüfen. Ab dem Steuerjahr 2011 waren Wertpapierfirmen verpflichtet, die bereinigte Basis zu melden und ob ein Gewinn oder Verlust aus einer Veräußerung kurzfristig oder langfristig aus dem Verkauf von quotierten Wertpapieren auf Formular 1099-B klassifiziert wird. Diese Anforderung hat auf jeden Fall allonersquos finanzielle Leben ein wenig einfacher gemacht. Allerdings ist itrsquos immer noch Ihre Verantwortung, die gemeldeten Daten wie den ursprünglichen Kaufpreis, Kaufdatum, Verkaufspreis, Verkaufsdatum usw. zu überprüfen. Die Daten allein entscheiden, ob Sie für den Begünstigten langfristige oder kurzfristige Gewinne qualifizieren. Best war diese Antwort hilfreich 50 von Leuten fanden diese Antwort hilfreich Wenn Sie die Aktie geerbt haben, ist in der Regel die Kostenbasis der Marktpreis der Aktie multipliziert mit der Anzahl der Aktien am Tag der Inhaber gestorben. Wenn Sie die Aktie in den letzten Jahren gekauft haben, sollten Sie in der Lage sein, die Kostenbasis zu finden, indem Sie auf Ihr Konto bei Ihrer Maklerfirma zugreifen. Wenn du es online findest, kannst du anrufen. Wenn Sie die Vorräte vor vielen Jahren gekauft und das Unternehmen verschmolzen oder die Aktie gespalten wurde, kann das eine zeitraubende Forschungsübung sein. Sie können oft historische Aktienkurse online finden, aber Sie erhalten nicht das komplette Bild. War diese Antwort hilfreich 43 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Berechnen Kosten Basis ist einfacher Verstärker geradeaus. Itrsquos sehr wichtig zu wissen, weil Sie als Investor sind verantwortlich für die IRS. Die Kostenbasis ist das, was Sie für die Aktie bezahlt haben. Ein kurzes Beispiel sind Sie kaufen 100 xyz Lager 100 und zahlen die Vermittlung eine 20 Provision. Ihre Basis wäre 10.020. Andere Faktoren, die bei der Berechnung der Kostenbasis zu berücksichtigen sind, sind Aktiensplits, Dividenden amp besondere Situationen wie ein Geschenk oder eine Vererbung. Wenn Sie zusätzliche Hilfe benötigen, empfehle ich, wwwbasis auszuprobieren. Netbasisrsquo-Datenbank von Wertpapierinformationen geht zurück auf 1925 und berechnet automatisch alle Splits, Fusionen amp Spin-offs. War diese Antwort hilfreich 0 von Menschen gefunden diese Antwort hilfreich Sie sollten für Ihre ursprüngliche Kaufmenge plus jede nachfolgende Ergänzungen zu suchen. Der gesamte Mittelzufluss ist Ihre Kostenbasis. War diese Antwort hilfreich Investopedia bietet keine Steuer-, Investitions - oder Finanzdienstleistungen an. Die Informationen, die über den Service von Investopedias Advisor Insights zur Verfügung stehen, werden von Dritten und ausschließlich zu Informationszwecken zur Verfügung gestellt. Die Informationen sind nicht zu verstehen und sollten nicht als Ratschläge oder für Investitionszwecke verwendet werden. Investopedia übernimmt keinerlei Gewähr für die Aktualität, Richtigkeit und Vollständigkeit der Informationen und Investopedia haftet nicht für Fehler, Auslassungen, Ungenauigkeiten in den Informationen oder für jegliche Benutzer, die sich auf die Informationen verlassen. Der Benutzer ist allein verantwortlich für die Überprüfung der Informationen als geeignet für den Benutzer persönlichen Gebrauch, einschließlich, ohne Einschränkung, die Beratung eines qualifizierten Fachmann in Bezug auf bestimmte finanzielle Fragen ein Benutzer haben kann. 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Manchmal ist seine sogenannte Quotenbasis oder quadratorientierte Basis oder quottax basis. quot Was auch immer es genannt hat, ist es wichtig, die Höhe des Gewinns oder Verlustes zu berechnen, wenn Sie ein Vermögenswert verkaufen. Ihre Basis ist im Wesentlichen Ihre Investition in eine Assetmdashthe Betrag, den Sie verwenden, um Ihren Gewinn oder Verlust zu bestimmen, wenn Sie es verkaufen. Je höher Ihre Basis, desto weniger Gewinn gibt es zu besteuernden und deshalb, je niedriger Ihre Steuerrechnung ist. Deshalb ist es so wichtig, die Basis jeder Investition genau zu verfolgen, die Sie besitzen. Obwohl das klingt wie ein einfaches Konzept, ist es nicht unbedingt so. Für eine Sache, Ihre Basis hängt davon ab, wie Sie das Eigentum an erster Stelle erhalten. Die Steuerbemessungsgrundlage, die Sie kaufen, ist, was Sie dafür bezahlen, plus die Provision, die Sie bezahlen. Sagen Sie kaufen Sie 100 Aktien von XYZ Inc. bei 40 ein Anteil, und Sie zahlen eine 100 Provision. Die Gesamtkosten betragen 4.100 und die Steuerbemessungsgrundlage für jede Ihrer Aktien beträgt 41. Wenn Sie die 100 Aktien für jeweils 40 Stück verkaufen und 100 Provisionen auf den Verkauf bezahlen, haben Sie eine 200 Verlustmilchyour 4,100 Basis abzüglich der 3.900 Erlöse aus dem Verkauf . Die Basis der Wertpapiere, die Sie als Geschenk erhalten, hängt davon ab, ob Ihr endgültiger Verkauf der Aktie einen Gewinn oder Verlust erzeugt. Wenn Sie für einen Gewinn verkaufen, ist Ihre Basis die gleiche wie die Basis des Vorbesitzers. Mit anderen Worten, die Basis wird zusammen mit der Eigenschaft übertragen. Wenn Sie für einen Verlust verkaufen, aber die Basis ist entweder die vorherige Besitzer Basis oder der Wert der Aktie zum Zeitpunkt des Geschenks, je nachdem, was niedriger ist. Mit anderen Worten, Sie erhalten nicht, um einen Verlust zu schreiben, der aufgetreten ist, während der Spender die Wertpapiere besaß. Tipp: Wenn Sie Aktien oder andere Vermögenswerte als Geschenk erhalten, fragen Sie Ihren Wohltäter nach Informationen über seine oder ihre basismdashand halten diese Informationen mit Ihren Aufzeichnungen. Vererbung Wenn Sie Aktien oder andere Vermögenswerte erben, ist Ihre Basis in der Regel der Wert des Vermögenswertes am Tag des Todes des Vorbesitzers. Angenommen, der Vermögenswert hatte geschätzt, da der ursprüngliche Besitzer es gekauft hat, die Basis wird auf den aktuellen Marktwert verrechnet, so dass die Einkommensteuer auf jeden Gewinn, der sich aufbaute, während der Vorbesitzer am Leben war, vergeben ist. Sie sind nur für die Steuer auf Anerkennung verantwortlich, nachdem Sie die Aktie erben. Wenn der Aktienkurs fällt, bevor Sie es verkaufen, können Sie einen steuerlichen Verlust beanspruchen. Wenn die Aktie den Wert verloren hatte, während sie von Ihrem Wohltäter besessen wurde, wird Ihre Basis auf den Tag des Todeswertes heruntergekommen. (Eine Ausnahme gilt nur, wenn ein Nachlass groß genug ist, um eine föderale Erwerbssteuererklärung einzureichen. Die Ausnahmeregelung kann die Grundlage der ererbten Immobilie auf ihren Wert sechs Monate nach dem Besten des Eigentümers oder wenn es verkauft wurde, wenn während dieses sechs Monats Mit dieser Ausnahme, die als alternatives Bewertungsdatum bezeichnet wird, kann es sinnvoll sein, wenn der Wert der Vermögensgegenstände in den sechs Monaten nach dem Besitzer des Todes gefallen ist. Wenn der Erfüllungsgehilfen mit dem alternativen Bewertungsstichtag Vermögenswerte wertschätzt Steuerliche Zwecke, der Wert zu diesem Zeitpunkt wird Ihre Basis in der ererbten Aktie.) Verheiratete Paare, gemeinsame Mieter Wenn Sie Aktien oder andere Vermögenswerte mit einem Ehepartner als gemeinsame Mieter oder Mieter durch die totaltymdashforms von Besitz oft von Ehepaaren, die sicherzustellen, dass zu besitzen Nach dem Tod eines Miteigentümers wird der Überlebende zum alleinigen Besitz, der nach dem Tod des Miteigentümers nach oben berichtigt wird. Grundsätzlich wird der Überlebende behandelt, als ob er oder sie die Hälfte jedes Aktienanteils geerbt hat, wobei seine Basis auf den aktuellen Marktwert gestiegen ist. In gewissen sogenannten Gemeinschaftseigentumsstaaten ist die ganze Basis der gemeinschaftlichen Besitzung nicht nur auf den Todesfall nach dem Tod eines Ehepartners erhöht. Da dies einen erheblichen Einfluss auf die steuerlichen Steuern haben könnte, wenn die Aktie verkauft wird, überprüfen Sie diesen Punkt sorgfältig, wenn Sie in einem dieser Staaten leben: Arizona, Kalifornien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington oder Wisconsin. Wenn unverheiratete Einzelpersonen Eigentum in der gemeinsamen Miete besitzen, jeder Besitzer Anteil an der possymdashand daher der Teil der Basis thats verstärkt, wenn dieser Besitzer stirbt mdashis durch Beitrag zum Kaufpreis bestimmt. Angenommen, Sie und Ihr Bruder kaufen eine Kabine, mit Ihnen 20 Prozent der Kosten und er zahlen die restlichen 80 Prozent. Wenn er zuerst stirbt, geht das Eigentum an Sie als Miteigentümer. Und 80 Prozent der Basis würden verstärkt werden. Ihre Basis würde Ihre ursprüngliche Investition werden, plus 80 Prozent der Kabinen Wert zum Zeitpunkt seines Todes. Wenn ein Überlebender seinen Beitrag nicht beweisen kann, geht das IRS davon aus, dass der verstorbene Besitzer das alles bereitstellt. Diese Regel arbeitet in der IRSs Gunst, soweit die Erbschaftssteuern betroffen sind, weil der volle Wert der Immobilie in den Nachlass des ersten gemeinsamen Eigentümer zu sterben aufgenommen werden muss. Aber es funktioniert bei den Steuerzahlern, wenn es um die Basis geht, weil der gesamte Betrag verstärkt wird. Ermittlung der verstärkten Basis Wenn Sie Aktien oder andere Vermögenswerte erben, sollten Sie die Aufstockungsgrundlage festlegen. Wie beurteilen Sie den Wert Für öffentlich-rechtliche Bestände, sollten Sie kein Problem haben, historische Preise im Web zu finden. Andere Arten von Immobilien, wie Immobilien und Antiquitäten, die zum Zeitpunkt der Veräußerung verteilt wurden, wurden geschätzt. Frage den executor Wenn er oder sie nicht helfen kann, fragen Sie einen Buchhalter oder Anwalt erfahrenen mit Ständen für Hilfe bei der Festlegung der richtigen Grundlage. In Bezug auf die Haltedauer für die Feststellung, ob ein Verkauf eines ererbten Vermögenswertes einen kurz - oder langfristigen Gewinn erzeugt, führt der Verkauf von Erbgut stets zu einem langfristigen Gewinn oder Verlust, egal wie lange Sie das Eigentum vor der Veräußerung besitzen es. Besondere Grundregeln für Vermögenswerte, die ab 2010 geerbt wurden Die Grundregeln für die ererbten Vermögenswerte, die oben erläutert wurden, gelten für Vermögenswerte, die von Personen, die vor oder nach 2010 sterben, geerbt werden. Für Vermögenswerte, die von im Jahr 2010 verstorbenen Abkömmlingen geerbt wurden, gilt ein besonderer Satz von Basisregeln Regeln, ist der Ausgangspunkt für die Basis der niedrigere von: (1) der Vermögenswerte Marktwert am Tag des Todes oder (2) die decedentrsquos Basis. Für geschätzte Vermögenswerte (jene mit Datum des Todes-Marktes, die über die Decedentrsquos-Basis hinausgehen), kann eine begrenzte Basis-Step-up-Regel nach dem Ermessen des estaterquos executor verwendet werden. Im Rahmen der begrenzten Bemessungsgrundlage ist der maximal zulässige Gesamtbasis-Aufstieg in der Regel 1,3 Millionen, aber ein überlebender Ehegatte erhält eine zusätzliche Aufstockung von bis zu 3 Millionen. Bottom line: Für größere Stände von Personen, die im Jahr 2010 gestorben sind, kann die begrenzte Basis-Step-up-Regel zu einer niedrigeren Basis für ererbte Vermögenswerte und höhere Kapitalertragssteuern führen, wenn diese Vermögenswerte verkauft werden. Im Rahmen des Steuergesetzes von 2010 haben die Vollstrecker die Möglichkeit, die Regeln für 2011 zu verwenden, die einen Anstieg in der Basis beinhalten, für Menschen, die im Jahr 2010 gestorben sind. So überprüfen Sie mit dem Vollstrecker über die Grundlage des Eigentums, das Sie von jemandem erben, der 2010 gestorben ist. Dank der Steuergesetzgebung, in einer Scheidungsregelung kann ein Stück des Eigentums weit mehr als ein anderer mit genau dem gleichen Marktwert wert sein. Der Grund dafür ist, dass, wenn Eigentum die Hände infolge einer Scheidung verändert, ob es das Familienhaus ist, ein Portfolio von Aktien oder anderen Vermögenswerten, die die Steuerbemessungsgrundlage der Immobilie auch die Hände ändern. Weil der neue Besitzer bekommt die alte Besitzer Basis, er oder sie ist verantwortlich für die Steuer auf alle die Wertschätzung vor, sowie nach, die Übertragung. Diese Regel bedeutet, dass Sie sorgfältig auf die Steuerbasis des Eigentums schauen müssen, die Teil einer Abrechnung sein kann. Zum Beispiel, 100.000 im Wert von Aktien mit einer Basis von 90.000 ist wert mehr als 100.000 im Wert von Aktien mit einer 50.000 Basis. Im Jahr 2010 würde die Höchststeuer auf den Verkauf der ersten Aktie 1.500 (15 der 10.000 Gewinn) sein, vorausgesetzt, dass die Aktie für mehr als ein Jahr gehalten wurde. Die Steuer auf den Verkauf des zweiten Aktienblocks könnte so hoch sein wie 7.500 (15 der 50.000 Gewinn), vorausgesetzt, dass die Aktie für mehr als ein Jahr gehalten wurde. Aktiensplits Wenn ein Unternehmen, in dem Sie Aktien besitzen, einen Aktiensplit deklariert, ist Ihre Basis in den Aktien über die neuen und alten Aktien verteilt. Sagen Sie besitzen 100 Aktien mit einer Basis von jeweils 10 in einer Firma, die eine Zwei-für-Eins-Split erklärt. Ihre Gesamtbasis von 1.000 (100 x 10) würde auf die 200 Aktien verteilt werden, wobei jeder Anteil eine Basis von 5. Dividenden-Reinvestition Ihre Basis in Aktien, die durch einen Dividenden-Reinvestitionsplan erworben wurden, ist die Aktienkosten. Also, wenn Sie 500 in Dividenden reinvestiert haben und es kauft Ihnen 30 zusätzliche Aktien, Ihre Basis in jeder Aktie wäre 16,67 (500 geteilt durch 30). Investmentfonds Mit Ausnahme von Geldmarktfonds, in denen der Wert der Aktien konstant bleibt, schwankt der Kurs der Investmentzertifikate, genau wie der Preis einzelner Aktien und Anleihen. Wenn Sie Aktien verkaufen, müssen Sie genau wissen, was Ihre Steuerbemessungsgrundlage ist, um den steuerpflichtigen Gewinn oder Verlust zu ermitteln. Weil Rücknahmen kurz - oder langfristige Gewinnergebnisse erzielen können, müssen Sie auch die Haltedauer aller von Ihnen eigenen Aktien verfolgen. Richten Sie eine separate Datei für jeden Fonds, den Sie investieren inmdasheither auf Papier oder elektronisch auf Ihrem Computermdashand treu halten sie auf dem Laufenden. Jenseits der Vereinfachung deines Lebens an der Steuerzeit, theres eine gute Chance gründliche Aufzeichnungen sparen Sie Geld. Wie bei einzelnen Aktien, beginnt Ihre Basis in den Aktien, was Sie für sie bezahlen. Wenn Sie in einem Nicht-Last-Fundmdashone kostenlos von einem Verkaufskapital investieren, ist Ihre Basis wie die Aktien Nettoinventarwert am Tag, den Sie kaufen. Wenn Sie in einem Lastfonds kaufen, enthält Ihre Basis die Belastung. Eine lustige Sache über die gegenseitige Fondsbasis Drei Brüder, Tom, Dick und Harry, jeder wird der stolze Besitzer von 100 Aktien von FastGrow Investmentfonds am selben Tag, wenn der Preis pro Aktie 25 ist. Jedoch hat jeder von ihnen eine andere Basis. Wie ist dies möglich Tom kaufte seine Aktien durch einen Berater, der die Aktien für ihn ohne die reguläre 5 Last (oder Provision) bekam. Also bezahlte er genau 2.500 für seine 100 Aktien und seine Steuerbemessungsgrundlage für jede Aktie ist 25. Dick ist ein Do-it-yourself-Typ, der keinen Berater hat, der sein Geld verwaltet. Das heißt, er musste die 5 Last bezahlen, so dass seine 100 Anteile von FastGrow ihn 2.625 kostet. Das bedeutet, dass seine Steuerbemessungsgrundlage für jede Aktie 26,25 beträgt. Harry bekam seine 100 Aktien als Geschenk von einem dating Onkel, der sie vor Jahren für 10 Stück gekauft hat. Das macht Harrys Steuerbasis 10 pro Aktie und bedeutet, dass die Hölle eine viel größere Steuerrechnung hat, wenn er als seinen Bruder verkauft. Kein Wunder, dass Sie eine laufende Tally von Ihrer Investition in den Fonds, von Ihrem ersten Erwerb von Aktien zu Ihrer endgültigen Beseitigung Ihrer letzten Holding halten müssen. (Obwohl einige Mittel behalten werden, um es für Sie zu behalten.) Wenn Sie Ihre gesamte Investition sofort liquidieren, wird Ihr Gewinn oder Verlust bestimmt durch den Vergleich, wie viel Sie mit bekommen, wie viel Sie für jeden Anteil bezahlt, den Sie besitzen, ob direkt gekauft oder Über Dividenden-Reinvestition. Durch die Verfolgung all dieser Dividenden-Reinvestitionen, youll sicher sein, nicht mehr Steuern zu zahlen, als Sie schulden. Wenn du nur einige deiner Anteile verkaufst, kannst du deine Aufzeichnungen haltbar bezahlen. Bei der Auswahl der Aktien zu verkaufen, können Sie die mit der Basis und halten Zeitraum Kombination, die das beste Steuerergebnis produziert. Angenommen, alle Ihre Aktien haben geschätzt und youve besessen alle von ihnen für mehr als 12 Monate, verkaufen diejenigen mit der höchsten Basis wird die niedrigste steuerpflichtige Gewinn zu produzieren. Wenn andere Anlagen Kapitalverluste erzielt haben, können Sie jedoch niedrigbasierte Aktien verkaufen, um einen größeren Gewinn für die zu kompensierenden Verluste zu erzielen. Bestimmen, was zu verkaufen und wann Da der Investmentfonds hält Ihre Anteile in einem einzigen Konto, wenn Sie einen Verkauf machen, itrsquos schwer zu wissen, welche Aktien Sie verkaufen und welche, die Sie behalten. Sie tun, wenn Sie gute Aufzeichnungen behalten. Wenn Sie den Fonds zu veräußern, um spezifische Aktien zu verkaufen, wie die 100 Aktien am 3. Juli 1997 für 27,85 gekauft haben, ist ein Anteil der Aktien, die die steuerlichen Konsequenzen des Verkaufs bestimmen. Sie sollten Aufzeichnungen über Ihren Kundenauftrag aufbewahren, einschließlich einer Kopie des Briefes an den Fonds, der die zu verkaufenden Aktien identifiziert, bis zu dem Zeitpunkt, an dem Sie sie erworben haben, und dem gezahlten Preis. Sie sollten auch den Fonds um einen Brief bitten, der Ihre spezifische Richtlinie bestätigt, und halten Sie diesen Brief auch in Ihren Dateien. Wenn Sie den Verkauf online bestellen, erhalten Sie wahrscheinlich eine Online-Bestätigung. Halten Sie es mit Ihren Steueraufzeichnungen. Wenn Sie einfach anrufen oder schreiben Sie den Fonds, oder bestellen Sie den Verkauf online, und einfach fragen, dass eine bestimmte Anzahl von Aktien zurückgenommen werden, ohne zu spezifizieren, welche, wird davon ausgegangen, dass die ersten Aktien verkauft werden die ersten, die Sie gekauft haben. Diese Regel wird oft als FIFO bezeichnet, für quotFirst In, First Out. quot Die IRS ermöglicht es den Investmentfonds-Anlegern, eine Quotenquote zu verwenden, um Gewinn oder Verlust bei der Veräußerung von Fondsanteilen zu ermitteln. (Diese Methode ist nicht für Bestände verfügbar.) Es gibt wirklich zwei durchschnittliche Methoden, die eine Doppel - und Doppelkategorie haben. Diese Diskussion konzentriert sich auf die Single-Kategorie-Methode, die am einfachsten und am meisten genutzt wird. Die doppelte Kategorie-Methode, die die Aufteilung von Aktien auf der Grundlage, wie lange sie besessen wurden, ist selten verwendet und fast immer mehr Mühe als sein Wert. Mit der Single-Kategorie-Methode addieren Sie Ihre Gesamtinvestition in den Fonds (einschließlich aller Bits und Stücke von reinvestierten Dividenden), teilen Sie sie durch die Anzahl der Aktien, die Sie besitzen, und voila, Sie kennen die durchschnittliche Basis. Das ist die Figur, die Sie verwenden, um Gewinn oder Verlust auf Verkauf zu berechnen. Wenn Ihre Investitionen über die Jahre zu einer 22,48 durchschnittlichen Basis führen und Sie 100 Aktien mit 25 Aktien teilen, zum Beispiel haben Sie einen 252 Gewinn (2.500 minus 2.248). Wenn es darum geht zu entscheiden, ob ein Gewinn oder Verlust lang - oder kurzfristig ist, gehen Sie davon aus, dass die verkauften Aktien diejenigen sind, die Sie am längsten besaßen. Die Single-Category-Methode gewinnt mehr und mehr konvertiert, weil eine wachsende Zahl von Fonds tatsächlich die Arbeit für die Aktionäre zu tun. Die Gelder senden eine zusätzliche Aussage jeder yearmdasha Kopie, die derzeit nicht auf die IRS mdashshow die Single-Kategorie durchschnittliche Basis der Aktien zurückgenommen im Laufe des Jahres gehen. Sie können zwischen bestimmten Identifikationsmerkmalen und FIFO wechseln, wann immer Sie es wünschen, aber sobald Sie eine der durchschnittlichen Basismethoden für einen Fonds verwenden, bleiben Sie damit fest, solange Sie Aktien an diesem Fonds besitzen. IRS Publikation 550: Investitionserträge und Aufwendungen erläutern die durchschnittliche Basismethode genauer. Anteile, die durch Dividenden-Reinvestition erworben werden Ein Bereich, der einfach zu übersehen ist, wenn Sie Ihren Basismdash besonders vorstellen, wenn Sie alle Ihre Anteile an einem Fonds an oncemdashis Aktien verkaufen, die Sie durch die automatische Reinvestition erworben haben. Wenn Sie Aktien mit reinvestierten Dividenden erwerben, ist es so, als ob die Dividenden an Bargeld an Bargeld gezahlt würden, und dann haben Sie sofort Geld verwendet, um neue Aktien zu erwerben. Der Betrag der Ausschüttung, die Sie zum Erwerb jeder Aktie verwenden, ist die ursprüngliche Kostenbasis für diese Aktie. Bereinigte Basis Schließlich müssen Sie eventuell die Basis Ihrer Investmentzertifikate unter bestimmten Umständen anpassen: Unverteilte Kapitalgewinne. Wenn Ihr Investmentfonds Ihnen ein Formular 2439 sendet: Die Mitteilung an den Anteilseigner der nicht ausgeschütteten langfristigen Kapitalgewinne erhöht Ihre Basis um den Betrag des nicht ausgeschütteten Kapitalgewinns, den Sie in das Einkommen einbeziehen und Ihre Basis um den Betrag der vom Fonds gezahlten Steuer reduzieren Nicht verteilter Gewinn (beide Beträge werden Ihnen auf Formular 2439 gemeldet). Schließlich vergesse donrsquot vergessen, eine Steuergutschrift auf Zeile 71 Ihres 2010 Form 1040 für die Höhe der Steuer bezahlt, die vom Fonds im Jahr 2010 gezahlt wird. Kapitalrendite (nicht übertragbare) Ausschüttungen. Verringern Sie Ihre Basis (aber nicht unter Null) um den Betrag der Quoten von Kapitalquoten (nicht übertragbare) Ausschüttungen, die Sie vom Investmentfonds erhalten. Diese Arten von Verteilungen sind in Kasten 3 von Form 1099-DIV gezeigt. Sie sind nicht gleich wie Kapitalgewinnausschüttungen oder Ausschüttungsdividenden. Hilfe ist auf dem Weg Dank eines Gesetzes, das im Jahr 2008 verabschiedet wurde, erhalten die Steuerzahler Hilfe, um ihre Steuerbemessungsgrundlage zu verfolgen. Das Gesetz verlangt von den Maklern, die Basis von bestimmten Wertpapieren (einschließlich Aktien und Investmentzertifikaten), die im Jahr 2011 und späteren Jahren erworben wurden, zu verfolgen und die Basisbeträge an Investoren (und die IRS) zu melden, wenn die Wertpapiere verkauft werden. Kongress hat diese Anforderung nicht verhängt, nur um nett zu sein, die Gesetzgeber hoffen, dass die Basisberichterstattung dazu führen wird, dass mehr Gewinn gemeldet und mehr Steuern gesammelt werden. Wie bereits erwähnt, gelten die neuen, über drei Jahre abschreibenden Berichtsregeln nur für bestimmte, im Jahr 2011 erworbene Wertpapiere. Deshalb müssen Broker keine Basisinformationen für Sicherheitsverkäufe liefern, die im Jahr 2010 aufgetreten sind. TurboTax Premier kümmert sich um die Berechnung Ihrer Kosten basismdashand helfen Ihnen, die größte Steuererstattung möglich zu bekommen. Von Aktien und Anleihen zu Mieteinnahmen, TurboTax Premier hilft Ihnen, Ihre Steuern richtig gemacht Für nur 79,99 54,99 Der oben genannte Artikel ist beabsichtigt, allgemeine finanzielle Informationen zur Verfügung zu stellen, um ein breites Segment der Öffentlichkeit zu erziehen, es gibt keine persönliche Steuer, Investitionen, legal , Oder andere geschäftliche und professionelle Beratung. Bevor Sie irgendwelche Maßnahmen ergreifen, sollten Sie immer die Hilfe eines Profis suchen, der Ihre besondere Situation für die Beratung über Steuern, Ihre Investitionen, das Gesetz oder andere Geschäfts - und Berufsangelegenheiten kennt, die Sie und Ihr Geschäft betreffen. Wichtige Angebotsdetails und Angaben TURBOTAX ONLINEMOBILE Versuchen Sie es für FreePay, wenn Sie Datei: TurboTax online und mobile Preise basieren auf Ihrer steuerlichen Situation und variiert je nach Produkt. Absolute Zero 360 Föderal (1040EZ1040A) 43 360 Staatsangebot nur mit TurboTax erhältlich Federal Free Edition Angebot kann jederzeit ohne vorherige Ankündigung ändern oder beenden. Die tatsächlichen Preise werden zum Zeitpunkt der Druck - oder E-Datei bestimmt und können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Einsparungen und Preisvergleiche auf Basis der voraussichtlichen Preiserhöhung im März erwartet. Sonderrabatt-Angebote gelten nicht für mobile In-App-Käufe. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade ist das ganze Jahr über als Feature von QuickBooks Self-Employed (verfügbar mit TurboTax Self-Employed, siehe die ldquoQuickBooks Self-Employed Angebot mit TurboTax Self-Employedrdquo Details unten.) ExpenseFindertrade erwartet Ende Januar (Ende Februar Für mobile app). ExpenseFindertrade nicht verfügbar bei TurboTax Selbstständig für Personen mit bestimmten Arten von Aufwendungen und steuerlichen Situationen, einschließlich der Bezahlung von Vertragspartnern oder Mitarbeitern, Heimbüro oder Fahrzeug tatsächlichen, Inventar, selbstständige Krankenversicherung oder Ruhestand, Vermögensabschreibung, Verkauf von Eigentum oder Fahrzeuge, und Landwirtschaftliches Einkommen. Die Verfügbarkeit der historischen Transaktionen für den Import kann je nach Finanzinstitut variieren. Nicht verfügbar für alle Finanzinstitute oder alle Kreditkarten. QuickBooks Self-Employed-Angebot mit TurboTax Self-Employed: Datei Ihre 2016 TurboTax Self-Employed Rückkehr von 41817 und erhalten Sie Ihr kostenloses Abonnement für QuickBooks Self-Employed bis 43018. Aktivierung erforderlich. 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Imports from Quicken (2015 and higher) and QuickBooks Desktop (2011 and higher) both Windows only. Quicken import not available for TurboTax Business. Quicken products provided by Quicken Inc. Quicken import subject to change. Small BusinessSelf-Employed Topics Cost Basis Reporting FAQs Cost Basis FAQs for Form 1040 filers 1. If I sold, exchanged, or otherwise disposed of a capital asset, what do I need to file with my tax return this year Generally, when you sell, exchange or otherwise dispose of a capital asset (most property you own and use for personal purposes, pleasure, or investment is a capital asset, including your house, furniture, car, stocks, and bonds), you report it on Form 1040, Schedule D. However, there are changes to the reporting requirements for returns filed beginning with the 2011 tax year. Many transactions that previously would have been reported on Schedule D or D-1 must be reported on Form 8949 if they occurred in 2011 or later. In general, complete Form 8949 before you complete Schedule D. Beginning with 2011 transactions, Schedule D-1 is no longer in use Form 8949 replaces it. You may need multiple Forms 8949 if you have multiple transactions to report. The IRS has created a page for information about Form 8949 and Schedule D at irs. govform8949 . 2 . What can I expect to receive from my broker that is different from previous years You will still receive a Form 1099-B however, we added new boxes beginning with tax year 2011. The key changes to the form are: Starting in tax year 2011, brokers must report the adjusted basis and whether any gain or loss on a sale is classified as short-term or long-term from the sale of covered securities on Form 1099-B. Covered securities are generally shares of corporate stock acquired after 2010. Shares of stock in mutual funds and stock acquired in connection with a dividend reinvestment plan are generally not covered unless acquired after 2011. Certain other types of securities (e. g. debt instruments and options) are covered if acquired after 2013. See debt instrument FAQs below. 3. What form replaces the Schedule D-1 for tax year 2011 and later Beginning in tax year 2011, Form 8949 replaces Schedule D-1. Details for individual transactions pertaining to short-term and long-term dispositions are reported on Form 8949, and then entered on the Schedule D. We have information about Form 8949 and Schedule D at irs. govform8949 . Cost Basis FAQs for Debt Instruments Introduction If you sell a debt instrument, your broker generally is required to report the proceeds you receive from the sale to you and the IRS. If the debt instrument is a covered security, your broker also is required to report the adjusted basis of the debt instrument (and whether any gain or loss is short-term, long-term, or ordinary) to you and the IRS. However, in certain circumstances, you may need to use an adjusted basis different from the one reported to you to report the correct amount of gain or loss on your tax return. For more information, see Publication 550, Investment Income and Expenses. Publication 1212, Guide to Original Issue Discount (OID) Instruments. the instructions for Form 8949, Sales and other Dispositions of Capital Assets, and the relevant Schedule D, Capital Gains and Losses. The following frequently asked questions and answers relate to the reporting of the adjusted basis of a debt instrument that is a covered security. Frequently Asked Questions 1. What debt instruments are considered covered securities beginning in 2014 In general, a debt instrument acquired on or after January 1, 2014, is a covered security if the debt instrument provides for a fixed yield and a fixed maturity date. However, there are certain types of debt instruments with a fixed yield and a fixed maturity date, as described in QampA 2, that are not covered securities unless they are acquired on or after January 1, 2016. There also are certain types of debt instruments, as described in QampA 3, that arent covered securities. See Treas. Reg. 1.6045-1(n)(2) for the specific requirements to determine if a debt instrument is a covered security beginning in 2014. 2. What debt instruments are considered covered securities beginning in 2016 Except for a debt instrument described in QampA 3, the following debt instruments acquired on or after January 1, 2016, are covered securities (see Treas. Reg. 1.6045-1(n)(3) for the specific requirements to determine if a debt instrument is a covered security beginning in 2016): A debt instrument that provides for more than one rate of stated interest (for example, a debt instrument with stepped interest rates) A convertible debt instrument (that is, one that permits the holder to convert it into stock of the issuer) A stripped bond or coupon A debt instrument that requires payment of either interest or principal in a currency other than the U. S. dollar A debt instrument that entitles the holder to a tax credit (or credits) A debt instrument that provides for a payment-in-kind feature A debt instrument issued by a non-U. S. issuer A debt instrument issued as part of an investment unit (for example, a debt instrument issued with an option, security, or other property) A debt instrument evidenced by a physical certificate unless such certificate is held (whether directly or through a nominee, agent, or subsidiary) by a securities depository or by a clearing organization described in Treas. Reg. 1.1471-1(b)(21) A contingent-payment debt instrument A variable-rate debt instrument An inflation-indexed debt instrument (for example, a Treasury Inflation-Protected Security) Any other debt instrument not described above 3. What types of debt instruments arent covered securities The regulations currently exclude the following securities from the definition of a covered security: (a) a debt instrument described in I. R.C. 1272(a)(6) (in general, certain debt instruments in which the principal is subject to acceleration, such as mortgage-backed securities) (b) a short-term debt instrument (that is, a debt instrument with a fixed maturity date not more than one year from the date of its issue) and (c) a debt instrument the terms of which arent reasonably available to the broker within 90 days of the date the debt instrument was acquired by the customer and the debt instrument is either issued by a non U. S. issuer or a tax-exempt obligation issued before January 1, 2014. A broker is therefore not required to report adjusted basis for these types of securities. In addition, a broker is not required to report adjusted basis for a debt instrument not subject to gross proceeds reporting under Treas. Reg. 1.6045-1 (for example, a U. S. Savings Bond). 4. What debt-specific items may affect the adjusted basis of a debt instrument In general, the basis of a debt instrument is adjusted by the following debt-specific items: Original issue discount (OID) included in income on a taxable debt instrument increases your basis in the debt instrument. Any acquisition premium on the debt instrument reduces the amount of OID you include in income. The amount of OID that accrues on a tax-exempt debt instrument while held by you increases your basis in the debt instrument. Any acquisition premium on the debt instrument generally reduces the amount of OID that accrues on the debt instrument. Market discount you include in current income increases your basis in the debt instrument. Bond premium reduces your basis in a debt instrument as it is amortized. OID is a form of interest that generally is not paid in cash currently. OID accrues over the term of a debt instrument based on a constant yield. For a taxable debt instrument, for the period you hold a debt instrument, you include OID in your income as it accrues, whether or not you receive any payments on the debt instrument. A debt instrument generally has OID when the instrument is issued for a price less than its stated redemption price at maturity. In general, the stated redemption price at maturity is the stated principal amount of the debt instrument plus any stated interest that is not paid at least annually over the term of the instrument. The tax regulations call interest that is paid at a fixed or variable interest rate at least annually over the term of a debt instrument qualified stated interest. A zero-coupon bond is one example of a debt instrument with OID. For more information about OID, see I. R.C. 1272 and 1273 and the underlying regulations see also Pub. 550 and Pub. 1212. A broker generally must report the OID includible in income by you for a calendar year on Form 1099-OID. 6. What is acquisition premium For a debt instrument with OID, acquisition premium is the excess of (a) your adjusted basis in the debt instrument immediately after you acquire it, over (b) the debt instruments adjusted issue price at the time of acquisition. The adjusted issue price of a debt instrument is the issue price of the instrument plus the OID previously accrued, minus any payment previously made on the instrument other than a payment of qualified stated interest. As noted in QampA 4, acquisition premium on a taxable debt instrument reduces the amount of OID otherwise includible in your income each year. For more information about acquisition premium, see Pub. 550 and Pub. 1212. For a taxable debt instrument that is a covered security, a broker generally must report any acquisition premium for the year on Form 1099-OID. Instead of reporting a gross amount for both OID and acquisition premium, a broker may report a net amount of OID that reflects the offset of the OID includible in income for the year by the amount of acquisition premium allocable to the OID. In this case, the broker wont report the acquisition premium as a separate item on Form 1099-OID. 7. What is market discount In general, market discount is the excess of (a) a debt instruments stated redemption price at maturity over (b) your basis in the debt instrument immediately after you acquire it. If a debt instrument also has OID, market discount is the excess of (a) the debt instruments adjusted issue price as of the day you acquire it, over (b) your basis in the debt instrument immediately after you acquire it. Although it arises as a result of a purchase at a discount, market discount is a form of interest that is includible in taxable income. Although qualified stated interest received and OID accrued on a tax-exempt debt instrument are tax-exempt and not includible in income, market discount on a tax-exempt debt instrument isnt tax-exempt interest and therefore is includible in taxable income. 8. When is market discount includible in income Unless you have made an election to include market discount in income as it accrues, you must treat any gain when you dispose of a debt instrument with market discount as interest income, up to the amount of the accrued market discount. In addition, you must treat any partial principal payment on a debt instrument with market discount as interest income, up to the amount of the accrued market discount. In general, market discount accrues over the term of a debt instrument on a ratable basis or, if you elect, on a constant yield basis. For more information about market discount, see Pub. 550 and Pub. 1212. 9. What is bond premium In general, bond premium is the amount by which your basis in a debt instrument right after you acquire it is more than the total of all amounts payable on the debt instrument after you acquire it (other than payments of qualified stated interest). For more information about bond premium, see Pub. 550 and Pub.1212. For a covered security, a broker generally must report any amortized bond premium for the year on Form 1099-INT. Instead of reporting a gross amount for both stated interest and amortized bond premium, a broker may report a net amount of stated interest that reflects the offset of the stated interest payments by the amount of amortized bond premium allocable to the payments. In this case, the broker wont report the amortized bond premium as a separate item on Form 1099-INT. 10. What is amortization of bond premium, and how does it affect your basis in a debt instrument For a taxable debt instrument, you may elect to amortize bond premium over the term of the debt instrument (a section 171 election). The amortization of bond premium generally means that each year, over the term of the debt instrument, a portion of the premium is applied to reduce the amount of the stated interest includible in your income. If you elect to amortize bond premium, you must reduce your basis in the debt instrument by the amortization for the year. If you dont make the election to amortize bond premium, you must not reduce your basis in the debt instrument, and you generally will realize a capital loss upon the disposition or maturity of the debt instrument. For a tax-exempt debt instrument, you cannot elect to amortize bond premium. Instead, under I. R.C. 171, you must amortize the bond premium over the term of the debt instrument. The amortization of bond premium on a tax-exempt debt instrument generally means that each year, over the term of the debt instrument, a portion of the premium is applied to reduce the amount of tax-exempt interest reportable in that year (for example, on Form 1040, line 8b). You also must reduce your basis in the debt instrument by the amortization for the year. In general, bond premium is amortized over the term of a debt instrument based on a constant yield. For more information about the amortization of bond premium, see Pub. 550 and Pub. 1212. 11. What assumptions must a broker use to report acquisition premium, market discount, and bond premium For acquisition premium on a taxable debt instrument, unless you have timely notified your broker that you have elected to determine the amount of acquisition premium taken into account each year based on a constant yield (the 1.1272-3 election) or you have revoked your 1.1272-3 election, your broker must report acquisition premium to you each year based on the ratable method described in I. R.C. 1272(a)(7). See Treas. Reg. 1.1272-3 for more information on how to make or revoke a 1.1272-3 election. However, for a debt instrument acquired on or after January 1, 2015, your broker must report acquisition premium to you each year based on the ratable method, even if you have made the 1.1272-3 election For market discount, unless you have timely notified your broker that you have elected to accrue market discount based on a constant yield (the section 1276(b) election), your broker generally must report accrued market discount to you based on a ratable method described in I. R.C. 1276(b)(1). Once made, a section 1276(b) election cant be revoked. However, for a debt instrument acquired on or after January 1, 2015, unless you have timely notified your broker that you do not want your broker to take into account the section 1276(b) election for reporting accrued market discount to you, your broker must report accrued market discount to you based on a constant yield. In most cases, the use of a constant yield method to compute accrued market discount results in a more taxpayer-favorable result than the use of the default ratable method. In addition, for market discount, unless you have timely notified your broker that you have elected to include market discount in income as it accrues (the section 1278(b) election), your broker must report accrued market discount upon a disposition of a debt instrument with market discount or upon a partial principal payment on a debt instrument with market discount. See Rev. Proc. 92-67,1992-2 C. B. 429, for more information on how to make a section 1276(b) or section 1278(b) election and section 30.01 of Rev Proc. 2016-29, 2016-21 I. R.B. 880, for more information on how to revoke a section 1278(b) election. For bond premium, unless you have timely notified your broker that you have not elected to amortize bond premium on a taxable debt instrument (the section 171 election), your broker must report to you the amount of amortized bond premium for the year. For a tax-exempt debt instrument, your broker must report to you the amount of amortized bond premium for the year. See Treas. Reg. 1.171-5 for more information on how to make or revoke a section 171 election for a taxable debt instrument. See also section 5.01 of Rev. Proc. 2016-29 on how to revoke a section 171 election for a taxable debt instrument. 12. If I give my broker timely written instructions to change one or more of the elections, will they notify the IRS so the change also will apply for purposes of my tax return Does my notification to the broker mean I have made or revoked the election with the IRS Your broker isnt required to notify the IRS when you instruct the broker to change the assumption concerning an election regarding how information is to be reported to you. Making or changing an election with your broker doesnt mean you have made a valid election or revoked an election with the IRS. You must still complete all of the procedures required to make or revoke an election, which are not the same for each election. See the answer to QampA 11 for the relevant guidance on how to make or revoke a particular election. 13. Whats the deadline for me to provide my broker with my debt instrument elections You must inform your broker in writing (including a writing in electronic format, such as an email) by no later than December 31 of the year for which you want your broker to begin to apply or cease to apply the election. 14. If my broker is reporting my basis for a debt instrument, do I need to make additional adjustments to my cost basis on my Form 8949 for my debt instruments You are required to properly apply the Internal Revenue Code and Income Tax Regulations in completing your tax return. In some situations, the basis information reported to you by your broker may need to be adjusted. For example, because information on the basis of a covered security is provided on an account by account basis, you may receive information from your broker that reflects only the information known by that broker and that doesnt reflect information from other brokers. An example of this situation occurs if you sell a debt instrument at a loss in your account at Broker A and repurchase a debt instrument with the same CUSIP number within 30 days in your account at Broker B. In this example, the wash sale rules in I. R.C. 1091 apply to the transactions. However, because the transactions occurred in different accounts, Broker A doesnt have the information to properly report the wash sale to you. Its nevertheless your responsibility to make the appropriate adjustments to the information reported for a sale on your Form 8949 and to your basis records for the debt instrument held by Broker B. Page Last Reviewed or Updated: 17-Jan-2017 Related TopicsHow to Calculate Stock Basis for Exercised Options It doesnt require difficult math to compute cost basis. An option buyer has the right to buy or sell 100 stock shares for a preset price -- the strike price -- on or before expiration date. If the buyer exercises an option, shell need to know the cost basis of the underlying shares so shell be able to figure her gain or loss. The stock8217s cost basis is the price she paid for the shares and the option, plus commissions. Call Buyer A call option buyer benefits when the underlying stock price goes up. The value of a call is due to the excess of the stock price over the strike price, plus additional 8220time value8221 that represents the possibility that the stock price will increase before expiration. The buyer can exercise a call and receive shares at a discount below their current market price. For example, suppose you buy a call for a 200 premium with a strike price of 45 per share, and exercise it when the stock is selling for 48 per share. Discount 100 shares x (48 per share current price - 45 per share strike price) 300. You could then immediately sell the 100 shares for 48 each, or 4,800 sale proceeds, locking in the 300 discount. The cost basis is the strike price per share multiplied by the number of shares, to which you add the call premium and the commission. In this case, cost basis (100 shares x 45 per share 200 premium 7 commission) 4,707. The gain on the sale 4,800 sale proceeds - 4,707 cost basis 93. Call Seller The call seller collects a premium at the time of sale and must stand ready to deliver the underlying shares whenever the stock price exceeds the strike price. When this happens, the options exchange can 8220assign8221 the seller, who must then cough up the shares. The cost basis of the shares is whatever the seller shelled out for them. The seller might have purchased the shares before assignment. Otherwise, he8217ll have to buy them after assignment. Profit is measured by adding the amount received for selling the shares to the call premium and subtracting the cost basis of the shares and commissions. A put option buyer hopes that the underlying stock price will fall below the strike price. If this occurs, the buyer can exercise the put and sell the shares to the put seller for the strike value. The buyer normally already owns the shares, and the cost basis is whatever the buyer paid for them, plus commissions. To figure the gain or loss, the buyer subtracts the put premium and the share cost basis from the sale proceeds received for exercising the put. Put Seller The put seller pockets the premium of the put when he sells it. If the stock price falls below the strike price and he is assigned, he8217ll have to pay the strike price per share plus a commission. His cost basis is the amount he paid plus commission minus the put premium. For example, if he received a 200 put premium, and then must buy the assigned 100 shares for 4,500 and pay a 7 commission, then his cost basis (4,500 share cost 7 commission - 200 premium) 4,307. He won8217t know what his gain or loss will be until he sells the shares. Referenzen